ХРА вс. ХСА

А Рачун здравствене надокнаде, или ХРА, и а Рачун здравствене штедње, или ХСА разликују се у погледу захтева за подобношћу, ко доприноси у њих, како доприноси раде, ко је власништво над рачуном, како су преносиви фондови и како се средства могу користити. Чланови уписани у здравствени план високог одбитка или ХДХП, испуњавају услове за ХСА само ако их истовремено не покрива ХРАХСАОзначава Аранжман за здравствену надокнаду Рачун здравствене штедње Ко има право? Чланови уписани у здравствени план с високим одбитком (ХДХП) који нису подобни за ХСА. Чланови уписани у здравствени план високог одбитка (ХДХП) који немају други здравствени план који није ХДХП, укључујући покриће у оквиру Медицаре-а, здравственог плана супружника или флексибилног рачуна потрошње (ФСА). Ограничења доприноса Поставио послодавац, па зависи од организације. Појединачно покриће: 3.450 УСД (2018); 3.400 УСД (2017). Породице: 6.900 долара (2018); 6.750 УСД (2017). Људи старији од 55 година могу дати додатни „надокнадити“ допринос у износу од 1.000 долара. Ово су комбинирана ограничења за допринос запосленика + послодавца у ХСА. Ко је власник рачуна? Послодавац или здравствени план посједују ХРА рачун. Запослени Доприноси подложни порезу на доходак? Не Не Да ли се обрачунавају камате? Не Да, али износ варира од ХСА банке Доприноси Послодавац или здравствени план сваког месеца плаћају „кредите“ на рачуну. Неки планови могу кредитирати годишњи износ на почетку планске године. Индивидуални доприноси нису дозвољени. Послодавац и запослени Исплата средстава Средства се исплаћују када и када члан плана направи трошкове до износа расположивог на рачуну. За трошкове здравствене заштите доступна су само средства која члан уплаћује. Допунски допринос за старије раднике Не Да, чланови старости од 55 до 65 година могу уплатити до 1.000 УСД више на свој рачун годишње. Овај допринос је „изнад линије“ одбитка пореза на доходак. Пренос равнотеже (или превртање) Да; неискоришћена средства се преносе у наредну годину. Да; неискоришћена средства се преносе у наредну годину. Преносивост и одузимање Не. Плански кредити морају се користити док је члан покривен тим планом. Неискоришћени кредити се одузимају ако члан прекине радни однос (осим пензионисања) или промени здравствене планове. Да. Биланс ХСА се не губи када члан промени послодавце или здравствене планове. Оправдани медицински трошкови Квалификовани медицински трошкови дефинисани у члану 213 (д) ИРЦ, осим износа распоређених за плаћање премије здравственог осигурања. ХСА-и се могу користити за плаћање премије за привремени наставак осигурања, дугорочну његу и здравствено осигурање за пензионере. Квалификовани здравствени трошкови дефинисани у члану 213 (д) ИРЦ-а, осим износа распоређених за плаћање премије здравственог осигурања. ХСА-и се могу користити за плаћање премије за привремени наставак осигурања, дугорочну његу и здравствено осигурање за пензионере. Немедицински трошкови Не, ХРА кредити могу се користити само за медицинске трошкове. ХСА средства се могу користити за расподјелу неге здравства, али укључују се у бруто приход и подлијежу казни од 20% ако су млађи од 65 година. Потребни доказ о трошковима? Да1 ИРС прописи који регулирају ХРА-е захтијевају да се сваки захтјев поткријепи изјавом „објашњење погодности“ или кроз детаљан признанице. Не; међутим, члан би требао бити спреман да ИРС-у поткријепи трошкове који су настали, износ трошкова и његову подобност. Опције улагања Не Да, али зависи од ХСА банке

Садржај: ХРА вс ХСА

• 1 Шта је ХСА?
• 2 Шта је ХРА?
• 3 подобност
• 4 Доприноси ХРА или ХСА
  • 4.1 Ограничење доприноса за 2015
  • 4.2 Допунски прилози
• 5 Власништво рачуна
• 6 Покривени расходи
• 7 Пореске посљедице рачуна ХСА и ХРА
• 8 Наплаћене камате
• 9 Коришћење ХСА за инвестиционе сврхе
• 10 Референце

Шта је ХСА?

ХСА је рачун за здравствени штедни рачун. То је штедни рачун који финансирају појединци који користе приходе прије опорезивања и доступан је онима који су укључени у здравствене планове који се могу одбити. Средства извучена из ХСА не опорезују се ако се користе за медицинске трошкове. Уштеде унутар ХСА-а су у власништву појединца, преносе се из године у годину и не губе се када појединац промени послодавце или здравствене планове. Средства се могу пребацивати из једне банке ХСА у другу, од којих неке омогућавају улагање дела своје уштеђевине. Већина банака ХСА за своје услуге наплаћује мале мјесечне или годишње накнаде.

Шта је ХРА?

ХРА се залаже за аранжман за надокнаду здравља. Чланови ХДХП-а који не испуњавају увјете за ХСА имају право на ХРА. У ХРА-у послодавац или здравствени план (не појединачни члан) доприносе "кредитима" на рачуну. Кредити акумулирани на рачуну не сматрају се опорезивим дохотком члана и расположиви су за медицинске трошкове. Као ХСА, средства (кредити) се пребацују из године у годину, али она нису у власништву појединца и губе се када промени планове или послодавце.

Следећи видео пружа кратак преглед рачуна ХСА, ХРА и ФСА:

Испуњавање услова

Појединци испуњавају услове за ХСА ако испуњавају све следеће критеријуме:

1. Они су чланови високог здравственог плана (ХДХП). У 2015. години то значи одбитке од најмање 1300 УСД за самце или 2600 УСД за породице и трошкове из свог џепа мање од 6 450 УСД (појединачни) и 12 900 УСД (породични).
2. Не покрива их Медицаре или било које друго здравствено осигурање које није ХДХП.
3. Они немају ФСА налог.
4. И нису зависни од туђе пореске пријаве.

Чланови ХДХП-а који не испуњавају увјете за ХСА имају право на ХРА. Ако послодавац понуди ХРА план, сви запослени имају право на њега. Планови ХРА нису доступни самозапосленим појединцима.

Доприноси ХРА или ХСА

ХРА је помало измишљен рачун у томе што здравствени план књижи на рачун фиксним средствима. Стварни новчани ток догађа се само када су потребна средства за покриће медицинских трошкова. Послодавац или здравствени план доприносе на месечни рачун, било месечно или у паушалном износу на почетку године. Ови кредити се не сматрају опорезивим дохотком запосленог или члана плана. Ограничење доприноса одређује послодавац, а појединци не могу да уплаћују сопствена средства на рачун. Средства постоје само као кредити на рачуну, али неискориштена средства се врте из године у годину и остају на рачуну неограничено.

С друге стране, ХСА се финансира доприносима који су чланови овог плана пре опорезивања. Обично је то у облику одбитка од плате запосленика, али самозапослени појединци често самофинансирају ХСА-е. Појединци могу да одлуче да дају додатне доприносе до ограничења прописаних ИРС-ом. Новац на ХСА рачуну треба користити само за финансирање здравствених трошкова (или можда за улагање у случајевима када ХСА банка подржава такву опцију). Повлачењем средстава са рачуна ХСА за немедицинске трошкове резултираће 20% казне за оне који су млађи од 65 година. Након 65 година средства се могу повући за немедицинске трошкове и опорезат ће се као редовни доходак.

Ограничења доприноса за 2015

Послодавац поставља максималан допринос ХРА-у. За ХСА, ИРС поставља границу. У 2015. години, ограничење доприноса за ХСА за појединце износи 3.350 УСД и 6.650 УСД за породице.

Доприноси

Појединци старији од 55 година могу допринети до 1.000 УСД више њиховом ХСА годишње док не напуне 65 година и уписују се у Медицаре. Овај допринос је „изнад линије“ одбитка пореза на доходак. Нису дозвољени такви „надокнађени“ доприноси за ХРА-е.

Власништво рачуна

ХРА је у власништву послодавца. То значи да ако појединац промијени посао или здравствене планове, изгубиће сваки новац доступан у ХРА-у. Обично за ово постоје пензије за пензионере.

ХСА су у власништву појединих чланова тако да имају приступ средствима чак и ако мењају посао или здравствене планове.

Трошкови покривени

ХРА покривају многе трошкове, укључујући рецепте, стоматолошке ординације, вид, лекове без рецепта и терапију и превентивну негу. Не покривају козметичке поступке.

ХСА се могу трошити на имунизације, програме за добро бебе, мамограме, пап тестове и прегледе рака, као и немедицинске трошкове као што су стоматологија, ортодонција и вид. ХСА средства се такође могу користити за покриће здравственог плана који се одбија.

Ни ХРА ни ХСА не могу се користити за плаћање премије здравственог осигурања.

Пореске посљедице рачуна ХСА и ХРА

Доприноси ХРА послодавца нису укључени у плаће и на тај начин нису опорезовани. Послодавци могу одбити надокнађене медицинске трошкове као пословни трошак.

ХСА зарађују камате без пореза, а доприноси су неопорезиви. Квалификована повлачења такође су неопорезива, али неквалификована повлачења подлежу порезу на доходак и 20% казне за оне млађе од 65 година. У том погледу, ХСА је сличан ИРА или 401 (к) плану.

Камата

ХРА-и не зарађују камате, док ХСА-и. Камате обрачунате у ХСА такођер су неопорезиве.

Коришћење ХСА за инвестиционе сврхе

Неке банке које нуде рачуне за здравствену штедњу омогућавају претплатницима да уложе део или све своје уштеђевине у акције и обвезнице и / или сличне алате за улагање. Повремено се млади и здрави појединци одлуче да користе ХСА попут ИРА-е и уместо тога плаћају своје минималне здравствене трошкове својим опорезованим зарадама (за разлику од долара пре опорезивања од ХСА).

Различите ХСА банке нуде различите могућности уштеде и улагања. На пример, ХСА Администратори дозвољавају претплатницима да улажу своје здравствене уштеде у узајамне фондове Вангуард, а ХСА банка пружа опције улагања путем партнерства са ТД Америтраде, брокерском фирмом.

Пре него што се одлучите за коришћење ХСА као инвестиционог средства, паметно је затражити распоред накнада и могућности улагања ХСА банке.

Референце

• Смјернице ИРС-а о ХРА, ХСА-има и ФСА-има
• ХРА ФАК
• Упоредни графикон за ХРА, ХСА, ФСА и ЛЦФСА за савезне запослене
• Опције здравственог плана за савезне запослене
• Википедија: Рачун за здравствено осигурање
• Википедија: Аранжман за надокнаду здравља
• Ограничења за ХСА и ХДХП за 2013. годину за доприносе и одбитке