ФСА вс. ХСА

ФСА (Рачун флексибилне потрошње) и ХСА (Рачун здравствене штедње) за њих су рачуни погодни за порез ФСАХСАОзначава Рачун флексибилне потрошње Рачун здравствене штедње Ко има право? Запослени уписани у традиционални здравствени план. Чланови уписани у здравствени план високог одбитка (ХДХП) који немају други здравствени план који није ХДХП, укључујући покриће у оквиру Медицаре-а, здравственог плана супружника или флексибилног рачуна потрошње (ФСА). Ограничења доприноса 2.650 УСД (за 2018. годину); 2600 долара (за 2017) Појединачно покриће: 3.450 УСД (2018); 3.400 УСД (2017). Породице: 6.900 долара (2018); 6.750 УСД (2017). Људи старији од 55 година могу дати додатни „надокнадити“ допринос у износу од 1.000 долара. Ово су комбинирана ограничења за допринос запосленика + послодавца у ХСА. Ко је власник рачуна? Послодавац Запослени Доприноси подложни порезу на доходак? Не Не Да ли се обрачунавају камате? Не Да, али износ варира од ХСА банке Доприноси Обично запослени, али ФСА-и могу бити финансирани под претплатом, од стране запослених, послодаваца или обоје. Послодавац и запослени Исплата средстава Већина послодаваца даје целокупни годишњи износ доприноса доступан од почетка године, чак и ако рачун још није у потпуности финансиран. За трошкове здравствене заштите доступна су само средства која члан уплаћује. Допунски допринос за старије раднике Не Да, чланови старости од 55 до 65 година могу уплатити до 1.000 УСД више на свој рачун годишње. Овај допринос је „изнад линије“ одбитка пореза на доходак. Преносивост и одузимање Није преносив. Запослени губи сваки непотрошени новац у ФСА када прекине радни однос. Да. Биланс ХСА се не губи када члан промени послодавце или здравствене планове. Пренос равнотеже (или превртање) Ограничен; Планови могу дозволити пребацивање до 500 УСД или грејс период до 90 дана у следећој години, а неискориштени биланс се одузме. Да; неискоришћена средства се преносе у наредну годину. Оправдани медицински трошкови Квалификовани медицински трошкови су они који су наведени у плану и који би се обично квалификовали за одбитак медицинских и стоматолошких трошкова. на пример. Трошкови осигурања, обезбеђења, одбитни лекови на рецепт, грудњаци, трошкови зуба и неге око очију. Квалификовани здравствени трошкови дефинисани у члану 213 (д) ИРЦ-а, осим износа распоређених за плаћање премије здравственог осигурања. ХСА-и се могу користити за плаћање премије за привремени наставак осигурања, дугорочну његу и здравствено осигурање за пензионере. Немедицински трошкови Средства ФСА не могу се користити за немедицинске трошкове. ОТЦ предмети морају бити на листи коју пружа ИРС и доступни су на њиховој веб локацији. ХСА средства се могу користити за расподјелу неге здравства, али укључују се у бруто приход и подлијежу казни од 20% ако су млађи од 65 година. Потребни доказ о трошковима? Да, осим ако трошак није за ко-плаћање за лек или за плаћање повезано са медицинским планом. Не; међутим, члан би требао бити спреман да ИРС-у поткријепи трошкове који су настали, износ трошкова и његову подобност. Приступ Нову се може приступити прије него што се уплати Приступити су само уплаћеним средствима. Истицање Сав новац у ФСА истиче и губи се крајем године, до 500 долара може бити пребачено у следећу планску годину. Никада не истиче или губи Опције улагања Не Да, али зависи од ХСА банке Промене доприноса Само за квалификационе догађаје, као што су брак, развод, рођење или током отвореног уписа. На месечном нивоу (или на платној листи)

Садржај: ФСА вс ХСА

• 1 Шта је ФСА?
• 2 Шта је ХСА?
• 3 подобност
  • 3.1 Да ли је вредан високо одбитног плана?
• 4 Ограничења доприноса
• 5 Власништво на рачуну и преносивост
• 6 Приступ
• 7 Промене доприноса
• 8 Пребацивање неискориштених средстава
• 9 Покривени расходи
• 10 Камата
• 11 Пореске импликације
• 12 Како изабрати
• 13 Референце

Шта је ФСА?

ФСА је кратица за рачун флексибилне потрошње. Омогућује запосленом да издвоји део своје плате како би платио квалификоване трошкове, као што су медицинска или зависна нега. Расподела средстава од ФСА се не опорезује. У власништву је послодавца и сваки неискоришћени / ненајављени износ се губи.

Шта је ХСА?

ХСА је рачун за здравствени штедни рачун. Финансирају га појединци који користе доходак прије опорезивања и доступан је онима који су укључени у здравствене планове који се могу одбити. Расподјела средстава од ХСА не опорезује се ако се користи за медицинске трошкове. Средства су у власништву појединца, преносе се из године у годину и не губе се када појединац промени послодавце или здравствене планове.

Овај видео упоређује предности и недостатке ФСА са предностима ХСА:

Испуњавање услова

Прихватљивост за ФСА утврђује послодавац и послодавци имају потпуну флексибилност да нуде различите комбинације предности приликом дизајнирања свог плана. На пример, они са плановима са високим одбитком могу бити ограничени на „ФСА“ ограничене намене који се користе за стоматолошке, видне и друге немедицинске трошкове. Запослени могу учествовати у ФСА-у чак и ако нису обухваћени здравственим планом који спонзорише послодавац. Самозапослене особе немају право на ФСА.

Појединци испуњавају услове за ХСА ако имају здравствени план високог издвајања (ХДХП). У 2015. години то значи план са одбитком од најмање 1.350 долара за појединце или породицу одбитне од најмање 2.600 долара. Појединац не сме бити покривен другим здравственим осигурањем које није ХДХП или Медицаре и не може бити зависан од туђе пореске пријаве.

Да ли је вредан високог одбитног плана??

Одбитци се могу исплатити од ХСА, што у суштини значи плаћање медицинских трошкова са примањима без пореза. А високи одбитни планови обично пружају много бољу покривеност (ниже плаћање и суосигурање) након што се дедуши испуне. Дакле, планови високог одбитка су добар избор за породице које очекују или мало или нимало медицинских трошкова, или понекад за породице којима је потребно много медицинских услуга у току године..

Доприноси

Ограничења за доприносе ФСА утврђује послодавац. Од 2013. године, годишњи лимит ће бити ограничен на 2.500 УСД за доприносе запослених који се остварују кроз одбитке плата. Ограничење од 2.500 УСД не односи се на неселективне доприносе које је дао послодавац - понекад се називају флексибилни кредити. Лимит остаје непромењен за 2015.

У 2015. години, годишња граница доприноса за ХСА износи 3.350 УСД за индивидуално покриће и 6.650 УСД за породице. Људи старији од 55 година и они који наврше 55 година у календарској години могу дати додатни „надокнадити“ допринос у износу од 1.000 долара. Ова ограничења се примењују на комбиновани допринос запосленог и послодавца.

Власништво и преносивост рачуна

ФСА рачун је у власништву послодавца. ХСА рачун је у власништву појединца. То значи када појединац прекине радни однос, неискориштена средства у ФСА губе се. Међутим, неискориштена средства у ХСА-у и даље су у власништву појединца. Дистрибуције из ХСА-а могу се извршити без пореза ако се користе за медицинске трошкове док су уписани у план са високим одбитком. У осталим случајевима, дистрибуција се и даље може извршити од ХСА-а, али подлијеже порезу на доходак и 10% казне.

Приступ

Неки послодавци структурирају свој ФСА тако да се целокупном годишњем износу доприноса може приступити у било које вријеме (нпр. У јануару), чак и ако то још није уплаћено. Међутим, сваки новац у ФСА који није потрошен до краја године губи се и враћа компанији. Ако, међутим, напустите компанију и потрошите више него што је до сада плаћено, не морате да је вратите.

У ХСА-овима можете приступити само новцу који је већ депониран, али неискориштена средства остају на рачуну неограничено.

Промене доприноса

Доприноси ФСА могу се мењати само након одређених догађаја, као што су брак, развод и рођење детета, или током отвореног периода уписа.

Доприноси ХСА могу се мењати на месечном нивоу.

Пребацивање неискориштених средстава

Код ХСА средства су у власништву запосленог и они се окрећу, тј. Средства која су допринела, али нису коришћена у 2015. могу се користити за медицинске трошкове у 2016. или у било којој години у будућности.

Правила за ФСА су мало сложенија. Првобитно су ФСА-и били "искористили га или изгубили" средства. Ако средства која су допринијела у 2014. години не буду кориштена у 2014. години, запослени губе приступ њима. Међутим, постојао је и један изузетак. Послодавци су могли изабрати да у наредној години нуде двомјесечни грејс период за кориштење средстава, тј. Имате до марта 2015. године за кориштење ФСА средстава за 2014. годину. Почев од 2014. године, ИРС је променио своја правила тако што је омогућио ограничену могућност преласка. Послодавци сада могу дозволити својим запосленима било двогодишњи и по месечни грејс период у наредној години сва неискоришћена средства ФСА, или могућност превртања до 500 УСД из биланса претходне године.

Опције преласка за ФСА планове. Послодавци могу да одлуче да не нуде ролловер, ограничени прелазак у износу од 500 УСД који ће се користити у било ком тренутку у наредној години, или грејс период до 15. марта следеће године који ће се користити сва неискоришћена средства.^[1]

Имајте на уму да је ово одлука коју план доноси унапред. Запослени немају могућност избора једног или другог на крају године. Стога је препоручљиво разумјети план послодавца прије него што одаберете износе ФСА доприноса током отвореног уписа.

Трошкови покривени

Постоји знатно преклапање у прихватљиви трошкови за ФСА и ХСА рачуне. Ови укључују:

• Трошкови прихватљиви у складу са планом лекова или на рецепт, као што су одбитци или суосигурање
• Медицински материјал као што су наруквице или помагала за прву помоћ
• Трошкови вида и зуба за вас или чланове ваше породице
• Превентивна њега као што су годишња физикална испитивања, имунизације, програми доброг детета, мамографије, Пап тестови и друге претраге рака, као и немедицински трошкови као што су стоматологија, ортодонција и вид.

Премије ЦОБРА и Медицаре квалификовани су трошкови за ХСА, али нису прихватљиви трошкови за ФСА. Још једна предност за ХСА је да можете користити ХСА за плаћање квалификованих здравствених трошкова за супружника или издржаване породице који су порески квалификовани, чак и ако они нису покривени у вашем здравственом плану високог одбитка. Међутим, недостатак је што ХСА не може бити коришћен за покривање трошкова за домаћег партнера док ФСА обично јесте (у зависности од начина на који га је послодавац поставио).

До 2012. године, преко лекова и контрацептива били су квалификовани трошкови према ФСА. Међутим, сада је потребан рецепт да се било који лек (осим инсулина) квалификује као трошак ФСА.

Остали примери трошкова који НИСУ подобни за надокнаду су витамини, масаже и козметичка хирургија.

Камата

ФСА не добијају интерес, док ХСА-и то чине.

Пореске импликације

ФСА доприноси се врше прије опорезивања кроз одбитке плата. То значи да допринос који је дат ФСА-у не подлеже порезу на доходак.

ХСА зарађују камате без пореза, а доприноси су неопорезиви. Квалификовани повлачења се такође не опорезују, али неквалификована повлачења подлежу порезу на доходак и 10% казне.

Треба напоменути да и доприноси ФСА и ХСА само избјегавају порез на доходак; они још увек подлежу порезима социјалне сигурности и медицаре-а.

Како одабрати

Појединац не може користити ни ФСА ни ХСА. Они који примају Медицаре или немају здравствени план високог одбитка не могу да допринесу ХСА, али могу да допринесу ФСА. Међутим, ФСА можете отворити само ако вам то понуди ваш послодавац. Они који су млади и самохрани могу преферирати ХСА него ФСА, јер неискориштени доприноси не истјечу на крају године или ако појединац промијени посао, омогућавајући им да уштеде велики износ током свог животног вијека. Они који имају прилично конзистентне трошкове лечења током године или који ће можда требати да користе новац из шеме почетком године, можда би волели да дају ФСА.

Референце

• Смјернице ИРС-а о ХРА, ХСА-има и ФСА-има
• Упоредни графикон за ХРА, ХСА, ФСА и ЛЦФСА за савезне запослене
• Опције здравственог плана за савезне запослене
• Правила преношења ФСА
• Википедија: Рачун здравственог осигурања # Предности
• Википедија: Рачун флексибилног трошења